División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Seleccione el área Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17464 23 de diciembre, 2016 DFOE-EC-1032 Señor Luis Montoya Mora Gerente General Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N°. DFOE-EC-IF-00034-2016, Auditoría de carácter operativo realizada en el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), sobre la eficacia y eficiencia en el otorgamiento de bonos de vivienda. Me permito remitirle el informe N°. DFOE-EC-IF-00034-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría Auditoría de carácter operativo realizada en el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), sobre la eficacia y eficiencia en el otorgamiento de bonos de vivienda. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00034-2016 23 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER OPERATIVO REALIZADA EN EL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI), SOBRE LA EFICACIA Y LA EFICIENCIA EN EL OTORGAMIENTO DE BONOS DE VIVIENDA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………...…...1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………...…1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………...2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………..…2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA………………………………………………..2 METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………3 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………….6 TEMA 1: CALIDAD Y ACCESO A SERVICIOS BÁSICOS DE LA VIVIENDA Y A SERVICIOS EN EL ENTORNO GEOGRÁFICO……………………………………………………………………..6 HALLAZGO 1.1: EXISTEN DEBILIDADES EN LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS RECIBIDOS POR LOS BENEFICIARIOS DE PROYECTOS DE VIVIENDA, LO QUE LIMITA PARCIALMENTE LA INTEGRACIÓN AL ENTORNO Y A LAS OPORTUNIDADES DE CRECIMIENTO…………….….….6 TEMA 2: EDICIÓN DE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DEL SISTEMA DE OTORGAMIENTO DE BONOS DE VIVIENDA EN FUNCIÓN DE LAS NECESIDADES DE LA POBLACIÓN META………..14 HALLAZGO 2.1. LA GESTIÓN DEL MODELO COSTARRICENSE PARA LA SOLUCIÓN DEL PROBLEMA HABITACIONAL DE LOS GRUPOS MARGINALES TIENE “OPORTUNIDADES DE MEJORA”………………………………………………………………………………....…14 3. CONCLUSIO ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 17156 21 de diciembre, 2016 DFOE-EC-1001 Licenciado David López Pacheco Secretario de Junta Directiva BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) davlopez@banhvi.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2017 del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢135.951,4 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados la por Junta Directiva del BANHVI, según consta en el acta de la sesión N° 68-2016 celebrada el 26 de septiembre de 2016, y remitidos mediante oficio N° SGF-OF-0229-2016 del 29 de septiembre de 2016. http://www.cgr.go.cr/ mailto:davlopez@banhvi.fi.cr División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-1001 2 21 de diciembre, 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 16145 7 de diciembre, 2016 DFOE-EC-0907 MBA Luis Ángel Montoya Mora Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA sugchavarria@banhvi.fi.cr Estimado señor: Asunto: Emisión de criterio solicitado por el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) sobre el uso y funcionamiento de la subpartida presupuestaria 0.01.03 Servicios Especiales. Se procede a dar respuesta a su consulta efectuada en oficio GG-OF-0935-2016 del 25 de octubre de 2016, en el que solicita el criterio de esta Contraloría General respecto al uso y funcionamiento de la subpartida presupuestaria 0.01.03 Servicios Especiales. Concretamente, sobre las siguientes interrogantes: 1. ¿Se consideran labores especiales aquellas que se requiere que realice un funcionaro en particular, dado su nivel de experiencia y conocimiento sobre la materia, durante un tiempo definido y específicamente para el desarrollo de un proyecto determinado? 2. ¿Para la atención de estas funciones de carácter especial y temporal se pueden crear plazas por servicios especiales, con cargo a la partida 0.01.03 Servicios especiales? 3. ¿Se pueden nombrar en las plazas creadas por servicios especiales a funcionarios que forman parte de la planilla de la Institución, pues son los que tienen el conocimiento necesario para la atención de las funciones asignadas a esos puestos? 4. En caso de que sea afirmativa la respuesta a la pregunta N° 3, en las plazas que dejarán vacantes los funcionarios internos nombrados en los puestos por servicios especiales creados ¿se puede proceder a nombrar a otros colaboradores para que asuman a su vez las fu ...

División Jurídica Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 11480 02 de setiembre de 2016. DJ-1522-2016 Señor MBA Luis Ángel Montoya Mora Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA Ce: sugchavarria@banhvi.fi.cr Estimado señor: Asunto: Se rechaza consulta por falta de requisitos para su presentación. Caso concreto. Se refiere este Despacho a su oficio número GG-OF-0648-2016, mediante el cual solicita a esta Contraloría General se refiera a la interpretación de las partidas Remuneraciones y Sueldos para cargos fijos, relacionada con la creación de puestos por servicios especiales para realizar trabajos de carácter especial y temporal. En atención a la consulta planteada, debe advertirse que en el ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica (Ley Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994), el órgano contralor ejerce dicha función en el ámbito de sus competencias, de manera que atiende las consultas que al efecto le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley. En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las 8:00 horas del 13 de diciembre de 2011, establece las condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del ejercicio de la competencia consultiva. En relación con lo anterior, el artículo 8 del reglamento indicado estipula los requisitos de presentación y admisibilidad de las consultas dirigidas al Órgano Contralor, al respecto, en su inciso 2) indica lo siguiente: ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 09948 27 de julio, 2016 DFOE-EC-0515 Máster Luis Ángel Montoya Mora Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) luimontoya@banhvi.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1-2016 del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI). La Contraloría General recibió el oficio N° GG-OF-0543-2016 de 5 de julio de 2016, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2016 de esa entidad, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de las transferencias presupuestadas por el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos, la Junta de Protección Social y la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares para ser aplicados en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Bienes Duraderos, Transferencias Corrientes, Transferencias de capital y Cuentas especiales. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por ¢9.921,8 millones, con las siguientes observaciones: 1. En relación con la incorporación de las nuevas plazas de servicios especiales y sus componentes, se indica que es de entera responsabilidad de la Administración que los ajustes salariales aprobados internamente cumplieran con los requerimientos legales y técnicos respectivos. Consecuentemente, la aprobación de esta Contraloría General está referida a la previsión presupuestaria necesaria para cubrir, durante el 2016, las obligaciones salariales correspondientes, y no implica un aval a lo actuado en este tema. 2. La asignación presupuestaria c ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-IFR-SGP-01-2016 7 DE JULIO, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN SOBRE LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 ORIGEN DEL ESTUDIO ..................................................................................................................... 1 OBJETIVO DEL ESTUDIO ................................................................................................................... 2 ALCANCE Y NATURALEZA DEL ESTUDIO .............................................................................................. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DEL ESTUDIO ................................................... 3 GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO .............................................................................................. 3 CONTEXTO INTERNACIONAL: EL DERECHO A LA VIVIENDA..................................................................... 3 CONTEXTO NACIONAL .................................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL EST ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio No. 08875 07 de julio, 2016 DFOE-IFR-0314 Ingeniero Rosendo Pujol Mesalles Presidente de la Junta Directiva BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe de seguimiento a la gestión Nro. DFOE-IFR-SGP-01- 2016, sobre la construcción de vivienda de interés social. Me permito remitirle el Informe de seguimiento a la gestión nro. DFOE-IFR-SGP-01-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del análisis efectuado en el Banco Hipotecario de la Vivienda, sobre la construcción de vivienda de interés social. En el informe se incluyen una serie de recomendaciones que se derivan de la situación encontrada en la ejecución del Programa del Bono Familiar de Vivienda en comparación con las buenas prácticas recomendadas en el documento Guidelines on Social Housing, de la UNECE, utilizada como referencia en la ejecución del estudio. Dicha guía es un compendio de políticas y buenas prácticas que buscan mejorar la calidad de las soluciones de vivienda que se entregan a los beneficiarios –que generalmente conforman los estratos más pobres de la sociedad–, desde un punto de vista integral. En esa medida, el citado informe se pone a disposición de esa Junta Directiva como un insumo que pueda coadyuvar en la materia de su competencia, siempre en la línea de procurar el mejor aprovechamiento de los recursos y entregar a las familias beneficiarias una solución de vivienda integral que conduzca a mejorar su calidad de vida y superar su condición social. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Seleccione el área DFOE-IFR-0314 07 de julio, 2016 2 Mucho estimaré se sirva poner en conocimiento de los miembros ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Al contestar refiérase al oficio No. 02166 12 de febrero, 2016 DFOE-EC-0083 Máster Luis Ángel Montoya Mora Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Se aprueba solicitud de autorización de nombramiento por tiempo indefinido del Auditor Interno del Banco Hipotecario de la Vivienda Con la indicación de que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva, damos respuesta a su oficio N° GG-OF-0043-2016 del 21 de enero de 2016, mediante el cual solicita la aprobación del proceso concursal del puesto de auditor interno y de la respectiva nómina, para efectos de nombrar un profesional en dicha plaza por tiempo indefinido. I. SOBRE LA NORMATIVA APLICABLE De acuerdo con el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y el punto 3.4 de los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, las condiciones para las gestiones de nombramiento, suspensión y destitución de dichos cargos y la aprobación del reglamento de organización y funcionamiento de las auditorías internas del Sector Público”, corresponde a esta Contraloría General la aprobación del proceso de nombramiento del auditor interno y de la terna escogida por la Administración. Con fundamento en este marco jurídico, el presente análisis se enfoca en la verificación de la legalidad y razonabilidad del concurso público, así como el cumplimiento de lo establecido en el punto 5.1 de los citados Lineamientos. En consecuencia, la gestión de aprobación por parte de la Contraloría General, se fundamenta en la información contenida en las certificaciones que se aportan y del expediente administrativo tenido a la vista. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-0083 2 12 de febrero, 2016 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-06-2016 15 de enero, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL RELACIONADA CON LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE VIVIENDA DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) 2016 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CCOONNTTEENNIIDDOO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ......................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS ......................................................................................... 4 ...